Правовое наследие Кавказа (Архивы Кавказа)

Регистрационный номер МЮ КР № 25-07 от 06.03.2007г.
Утверждено
постановлением Правления
Национального банка
Кыргызской Республики
№ 6/4 от 02.02.2007г.

Положение «О минимальных требованиях по управлению кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами финансирования в ОАО «ЭкоБанк»

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение разработано в рамках реализации пилотного проекта по внедрению исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике.
1.2. Целью данного нормативного акта является определение минимальных требований к формированию адекватной системы управления кредитным риском при осуществлении операций в соответствии с исламскими принципами финансирования в ОАО «ЭкоБанк» (далее – банк).
1.3. Кредитный риск – это риск неисполнения клиентами/поставщиками своих обязательств в соответствии со сроками и условиями договора, что может оказать негативное влияние на капитал банка или его прибыль.
Цель управления кредитным риском заключается в определении степени подверженности банка кредитному риску, выявлении причин его возникновения и определении внутренних и внешних тенденций повышения риска, на основании которых можно прогнозировать кредитный риск и осуществлять необходимые меры для его минимизации до приемлемого уровня.
1.4. Активы, несущие в себе кредитный риск – активы, размещенные по исламским принципам финансирования, несущие в себе кредитный риск.
Из-за уникальных характеристик каждого вида активов, несущих в себе кредитный риск, необязательного характера некоторых договоров, кредитный риск должен оцениваться отдельно по каждому виду актива для осуществления соответствующего внутреннего контроля и управления риском.
1.5. Положения настоящего нормативного акта, а также других нормативных актов Национального банка Кыргызской Республики (далее по тексту НБКР) должны быть полностью использованы во внутренних документах банка, регулирующих управление кредитным риском.

2. Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования

2.1. Все виды продуктов и типовых договоров по исламским принципам финансирования, которые банк намерен осуществлять, должны быть первоначально одобрены Шариатским советом банка на соответствие принципам Шариата.
2.2. Операции банка по исламским принципам финансирования осуществляются в соответствии с его внутренней политикой, утверждаемой Советом директоров банка
2.3. Политика банка по осуществлению операций по исламским принципам финансирования (далее – Политика) определяет стратегию, критерии, параметры и процедуры, которыми обязаны руководствоваться сотрудники банка в деятельности по осуществлению, оформлению сделок, мониторингу и управлению рисками.
2.4. В Политике должны быть отражены все основные положения, касающиеся предоставления активов, несущих в себе кредитный риск:
2.4.1. Общие положения, включая:
- состав потенциальных клиентов/поставщиков, включая ограничения по количеству инвесторов;
- виды активов, несущих в себе кредитный риск, в зависимости от целей финансирования и других условий;
- количественные пределы финансирования;
- сроки финансирования;
- критерии оценки кредитоспособности клиентов/поставщиков;
- наценка / доход по активам, несущим в себе кредитный риск, и методы их расчета;
- требования к финансовой информации клиентов/поставщиков;
- географические ограничения;
- валюта выдачи;
- концентрация активов, несущих в себе кредитный риск (по группам клиентов/поставщиков, географическому признаку, по отрасли, валюте и другим факторам);
- ограничения по активам, несущим в себе кредитный риск, предоставляемым инсайдерам и аффилированным лицам;
- критерии оценки стоимости и приемлемости залога;
- контроль за соблюдением процедуры подготовки предоставления активов, несущих в себе кредитный риск;
- и другие.
2.4.2. Порядок оформления активов, несущих в себе кредитный риск:
- формы документов;
- порядок предоставления активов, несущих в себе кредитный риск;
- порядок одобрения активов, несущих в себе кредитный риск;
- требования к финансовому анализу;
- требования к залогу и документации (виды залога, отношение залога к активу, несущему в себе кредитный риск, оценка рыночной стоимости и его местонахождение);
- контроль за правильностью оформления активов, несущих в себе кредитный риск.
2.4.3. Требования по управлению активами, несущими в себе кредитный риск:
- порядок управления активами, несущими в себе кредитный риск;
- ведение адекватного досье клиента/поставщика;
- контроль за исполнением договоров;
- периодичность мониторинга залога;
- условия продления или возобновления просроченных активов, несущих в себе кредитный риск;
- классификация и формирование резерва на покрытие потенциальных потерь и убытков (РППУ);
- процесс независимой оценки активов, несущих в себе кредитный риск;
- требования к информационным системам (отчетности);
- контроль за управлением активом, несущим в себе кредитный риск.
2.4.4. Разделение полномочий по предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск, с указанием максимальной суммы и вида актива, несущего в себе кредитный риск. Право предоставления активов, несущих в себе кредитный риск, и принятия забалансовых обязательств банка должно быть разделено на несколько уровней должностных лиц, которые несут ответственность в соответствии с законодательством Кыргызской Республики за нарушения, допущенные при финансировании.
2.4.5. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации между структурными подразделениями, участвующими в процессе финансирования.
2.4.6. Оценка рисков по новым банковским продуктам. Риски по всем новым продуктам должны быть выявлены, оценены и находиться под контролем до вхождения банка в рынок таких продуктов.
2.4.7. Порядок выявления, анализа и разрешения ситуаций, связанных с «проблемными» активами, несущими в себе кредитный риск.
2.5. В пределах нормативных требований, установленных законодательством Кыргызской Республики, включая нормативные правовые акты НБКР, банк самостоятельно определяет круг будущих клиентов/поставщиков, виды активов, несущих в себе кредитный риск и устанавливает наценку / доход по активам, несущим в себе кредитный риск.
2.6. Наличие четкой и детальной Политики банка способствует ведению правильной работы с активами, несущими в себе кредитный риск, и обеспечивает прибыльность работы банка.
2.7. Правление банка несет ответственность за исполнение Политики и стратегии банка, для чего обязано обеспечить разработку и исполнение в деятельности банка политики и процедуры по выявлению, измерению, мониторингу и контролю кредитного риска.
2.8. Совет директоров банка обязан, как минимум, раз в год пересматривать Политику банка по исламским принципам финансирования.

3. Шариатский совет

3.1. При осуществлении деятельности в соответствии с исламскими принципами финансирования, условия всех продуктов и типовые договора должны быть одобрены Шариатским советом на соответствие требованиям Шариата. Если в условия конкретного договора внесены изменения и дополнения, изменяющие условия договора, они также должны быть одобрены Шариатским советом.
3.2. При выполнении своих функций Шариатский совет должен быть независимым от руководства банка.
3.3. Деятельность Шариатского совета регулируется Положением о Шариатском совете, которое утверждается Советом директоров банка.
3.4. Положение о Шариатском совете должно определять:
- организацию работы Шариатского совета – состав совета, порядок проведения заседаний;
- полномочия и ответственность Шариатского совета;
- порядок взаимодействия с Советом директоров, Правлением и Кредитным комитетом банка.
3.5. В Шариатский совет должны входить специалисты, рекомендованные Исламским банком развития.

4. Организация работы банка по предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск

4.1. Анализ заявок на получение активов, несущих в себе кредитный риск

4.1.1. Работа по предоставлению активов, несущих в себе кредитный риск, начинается с момента принятия от клиента/поставщика заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, в которой должны быть указаны цель актива, несущего в себе кредитный риск, требуемая сумма, срок и условия, на которых он будет получен, информация об источнике погашения актива, несущего себе кредитный риск, и залоге (в тех случаях, когда это предусмотрено Положением «О реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках Пилотного проекта», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 30.10.2006 года № 32/2, а также пунктом 4.3.1 настоящего Положения).
В банке должен иметься определенный порядок (процедура) рассмотрения заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, а также ряд требований, предъявляемых к лицу, обратившемуся за ним.
4.1.2. В случае, если кредитный сотрудник или любое лицо, участвующее в принятии решения по выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, имеет конфликт интересов с потенциальным клиентом/поставщиком, то данное лицо не должно вовлекаться в принятие решения по выдаче актива, несущего в себе кредитный риск.
4.1.3. Все заявки на получение активов, несущих в себе кредитный риск, представленные на рассмотрение, должны регистрироваться в журнале учета, независимо от принятого по заявке решения.
4.1.4. Для определения целесообразности предоставления актива, несущего в себе кредитный риск, кредитный сотрудник должен потребовать от клиента/поставщика следующие документы:
- заполненную анкету, в которой клиент/поставщик (если клиент/поставщик – юридическое лицо, то руководитель юридического лица) должен указать основные сведения о себе и о руководимом им юридическом лице (чем занимается юридическое лицо, опыт руководителя, и др.);
- нотариально заверенные копии учредительных документов (если клиент/поставщик – юридическое лицо);
- финансовую отчетность за последний отчетный год с заключением внешнего аудитора в случае, если клиент/поставщик обязан проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики и /или годовую финансовую отчетность, принятую налоговыми органами (если клиент/поставщик – юридическое лицо);
- финансовую отчетность, включая отчет о движении денежных средств, за предыдущий квартал (если клиент/поставщик – юридическое лицо);
- документ из государственных органов о регистрации (если клиент/поставщик – юридическое лицо);
- бизнес-план, включающий в себя экономическое обоснование использования получаемых средств, план производства, отраслевой и рыночные прогнозы (описание рынка, цен), примерный прогноз движения средств клиента/поставщика, источники, сроки и план мероприятий по погашению актива, несущего в себе кредитный риск (если клиент/поставщик – юридическое лицо);
- опись заложенного имущества с указанием рыночной стоимости, даты оценки, кем произведена оценка, доказательства регистрации, местонахождения залога, права владения;
- документ, удостоверяющий личность (если клиент/поставщик – физическое лицо);
- справку о заработной плате за последние 12 месяцев, или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если клиент/поставщик – физическое лицо);
- гарантии (поручительства) с указанием гаранта (поручителя), суммы гарантии (поручительства) и с приложением финансовой отчетности гаранта и др. (если банк требует предоставления гарантии (поручительства);
- прочие документы, которые банк сочтет необходимым затребовать у клиента/поставщика (контракты, договора, рекомендательные письма и т.п.).
4.1.5. Банк, принимая на себя риски, связанные с предоставлением актива, несущего в себе кредитный риск, должен проверять достоверность этих отчетов, как до момента выдачи, так и в последующем –до полного возврата средств банка.
4.1.6. В целом, анализ заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, должен концентрироваться на следующих ключевых факторах:
- право заимствовать средства. Кредитный сотрудник должен убедиться в том, что клиент/поставщик имеет право на получение актива, несущего в себе кредитный риск, и подписание договора;
- характер клиента/поставщика. Кредитный сотрудник должен установить, что клиент/поставщик ответственно относится к средствам банка, дает полные ответы на вопросы банка и будет прилагать все усилия для выплаты задолженности. При анализе следует также учитывать, пользовался ли клиент/поставщик активами, несущими в себе кредитный риск, в этом банке или других финансово-кредитных учреждениях в прошлом, каким образом осуществлялся возврат, его дисциплинированность, готовность выполнять свои обязательства. Также следует принимать во внимание его профессиональную репутацию и моральные качества, рассматривать срок и опыт работы клиента/поставщика в данной отрасли, его успехи и достижения;
- денежные средства. Главный вопрос, на который должен ответить кредитный сотрудник, анализирующий заявку на получение актива, несущего в себе кредитный риск, это: сможет ли клиент/поставщик получить достаточно денежных средств в форме дохода и потока наличности для того, чтобы погасить актив, несущий в себе кредитный риск. При оценке денежных средств клиента/поставщика кредитный сотрудник должен выяснить, наблюдался ли в прошлом стабильный рост прибыли или объема продаж, есть ли вероятность, что подобный рост продолжится в течение срока действия договора.
- обеспечение. При оценке обеспечения кредитный сотрудник должен выяснить, располагает ли клиент/поставщик достаточными качественными активами для предоставления необходимого обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск. Банк может принять решение провести независимую оценку залога.
- гарантия (поручительство). Если в качестве обеспечения актива, несущего в себе кредитный риск, используется гарантия (поручительство), то следует провести работу по изучению гаранта (поручителя), его профессиональной репутации, платежеспособности, ответственности и готовности выполнять свои обязательства.
4.1.7. Кредитный сотрудник также должен провести собеседование с потенциальным клиентом/поставщиком с целью определения и/или уточнения факторов, указанных в п. 4.1.6 настоящего Положения.
4.1.8. После проведения анализа заявки на получение актива, несущего в себе кредитный риск, кредитный сотрудник банка должен составить заключение, в котором необходимо обосновать целесообразность предоставления или не предоставления клиенту/поставщику актива, несущего в себе кредитный риск, и указать все причины этого.
4.1.9. Если сумма, указанная в заявке, не превышает сумму, которую уполномочены выдавать сотрудники, входящие в первый уровень, и, в случае положительного решения, начинается процесс оформления предоставления актива, несущего в себе кредитный риск. В случае отказа в предоставлении актива, несущего в себе кредитный риск, клиент/поставщик должен быть уведомлен о принятом решении в соответствии с установленным банком порядке.
4.1.10. В случае, если сумма, указанная в заявке, превышает сумму, которую уполномочены выдавать сотрудники первого уровня, то заключение сотрудника первого уровня представляется на рассмотрение соответствующего уровня, в чьи полномочия входит решение вопроса о предоставлении активов, несущих в себе кредитный риск, на такую сумму. На основании этой рекомендации сотрудники данного уполномоченного уровня должны окончательно решить вопрос о выдаче этого актива. При необходимости заключение может быть отправлено на доработку, или могут быть затребованы дополнительные сведения о клиенте/поставщике, либо проведено собственное изучение клиента/поставщика, включая проведение с ним дополнительных бесед.
После полного изучения всех документов принимается решение о предоставлении актива, несущего в себе кредитный риск.
4.1.11. Сотрудники каждого уровня могут изменять условия, оговоренные в заявке клиента/поставщика: сумму, сроки актива, несущего в себе кредитный риск, и другие условия только в соответствии с Политикой банка. Если клиент/поставщик согласен с подобными изменениями, то факт изменения первоначальных условий должен быть отмечен (с указанием всех причин этих изменений) в журнале учета заявок и в досье клиента/поставщика в случае выдачи актива, несущего в себе кредитный риск.
4.1.12. В случае, если вопрос о выдаче клиенту/поставщику актива, несущего в себе кредитный риск, решен положительно, то из полученных от него документов формируется досье клиента/поставщика, в которое в дальнейшем должны подшиваться все документы, касающиеся как данного актива, так и всех последующих активов, несущих в себе кредитный риск, если таковые будут выдаваться ему в будущем (минимальные требования к досье клиента/поставщика приведены в Приложении 1).
4.1.13. В досье клиента/поставщика также должен вестись учет всех встреч, бесед и телефонных переговоров с клиентом/поставщиком, заключений по проверкам наличия и состояния залога, указываться краткое содержание и результаты переговоров, а также вся переписка, связанная с данным активом, несущим в себе кредитный риск.

4.2. Заключение договора

4.2.1. После принятия положительного решения о предоставлении клиенту/поставщику актива, несущего в себе кредитный риск, и обсуждения с ним всех условий, необходимо заключить с клиентом/поставщиком договор.
4.2.2. При заключении договора следует оговорить все условия, на которых предоставляется и будет погашаться актив, несущий в себе кредитный риск, а также условия других обязательств для того, чтобы в дальнейшем избежать возможных проблем с возвратностью. Составляя график погашения актива, несущего в себе кредитный риск, и наценки / дохода по нему, целесообразно ориентироваться на цель актива, несущего в себе кредитный риск, и специфику бизнеса клиента/поставщика, представленные им и проверенные банком бизнес-план и прогноз движения денежных средств.
4.2.3. В договоре, как минимум, указываются:
- наименование сторон;
- период действия договора;
- основные условия актива, несущего в себе кредитный риск, – сумма, срок погашения, обеспечение, наценка / доход по нему и методы их расчета;
- права и обязанности сторон;
- санкции за нарушение какой-либо стороной своих обязательств, случаи расторжения договора.
4.2.4. Необходимо совместно с клиентом/поставщиком разработать и утвердить предполагаемый график погашения актива, несущего в себе кредитный риск, с детальным описанием порядка и сроков погашения. Этот график следует приложить к договору.
4.2.5. В договоре важно предусмотреть периодическое предоставление клиентом/поставщиком финансовой отчетности, на основании которой банк будет отслеживать соответствие деятельности клиента/поставщика с принятыми на себя обязательствами, представленными бизнес-планом, прогнозом движения средств и предполагаемым графиком погашения актива, несущего в себе кредитный риск. Также в договоре должно быть предусмотрено право банка в любое время осуществлять проверку использования денежных средств, предоставленных банком на основании исламских принципов финансирования.
НБКР вправе проводить проверки финансового состояния клиента/поставщика, выполнение требований договора.
4.2.6. Целесообразно оговорить в договоре все меры и санкции, которые будут предприниматься банком в случае невыполнения клиентом/поставщиком определенных в договоре обязательств, включая нарушение условий договора, просрочку по активу, несущему в себе кредитный риск, или его невозврате. Кроме этого, в договоре следует указать приоритетный порядок погашения актива, несущего в себе кредитный риск, по которому не выполняются условия договора.
4.2.7. Количество экземпляров заключаемого договора должно быть не менее количества заключающих его сторон. Каждая заключающая договор сторона должна получить подписанный всеми сторонами оригинал экземпляра договора. Договор не должен противоречить Положению «О реализации исламских принципов финансирования в Кыргызской Республике в рамках Пилотного проекта», утвержденного постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики от 30.10.2006 года № 32/2, а также другим нормативным правовым актам Кыргызской Республики.

4.3. Обеспечение возврата актива, несущего в себе кредитный риск

4.3.1. В целях снижения кредитного риска Кредитный комитет банка может обратиться в Шариатский совет, который в каждом отдельном случае может дать рекомендацию об обеспечении возврата актива, несущего в себе кредитный риск.
4.3.2. Обеспечение актива, несущего в себе кредитный риск, оформляется договором о залоге, в котором, как минимум, указываются:
- предмет залога и его оценка;
- размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом;
- указание на то, у какой из сторон находится заложенное имущество;
- условия и порядок перехода залога в собственность банка в случае невозврата клиентом/поставщиком актива, несущего в себе кредитный риск;
- другие требования и обязанности сторон по отношению к залогу в соответствии с законодательством Кыргызской Республики.
4.3.3. К договору о залоге прилагается полная опись закладываемого имущества с указанием стоимости, а также сертификаты, удостоверения и прочая техническая документация, если таковые имеются. Договор о залоге должен быть оформлен в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, а в случаях, если залог обеспечивает обязательства по договору, подлежащему нотариальному удостоверению, он должен быть нотариально удостоверен. Количество подлинных экземпляров должно быть не менее, чем число заключивших договор сторон.
4.3.4. Если обеспечением актива, несущего в себе кредитный риск, выступают гарантии и поручительства, то имущественную ответственность за клиента/поставщика в случае, когда он не может платить, несет, как правило, третье лицо. При выдаче актива, несущего в себе кредитный риск, обеспеченного гарантией либо поручительством, банк должен иметь полную информацию о финансовом положении гаранта либо поручителя для оценки его способности исполнить обязательства по договору в случае необходимости. Также, следует тщательно проверить достоверность подписей и правомочность лиц, поставивших свои подписи.

5. Мониторинг активов, несущих в себе кредитный риск

5.1. После заключения договора и получения клиентом/поставщиком активов, несущих в себе кредитный риск, банку необходимо осуществлять постоянный мониторинг за активом и клиентом/поставщиком, главная цель которого состоит в обеспечении своевременного погашения актива, несущего в себе кредитный риск, регулярной выплаты наценки / дохода по активу, свовременного выполнения обязательств и в выявлении проблем на ранней стадии.
5.2. Кредитный сотрудник должен периодически, не реже одного раза в месяц, составлять отчет о действующем статусе актива, несущего в себе кредитный риск, в котором необходимо отмечать качество актива, соблюдение условий договора, финансовое состояние клиента/поставщика и состояние обеспечения актива. При выявлении проблемы кредитный сотрудник должен оперативно сообщить о ней руководству банка.
5.3. Классификация активов, несущих в себе кредитный риск, должна осуществляться лицами, не участвующими в процессе предоставления активов.
5.4. Банк должен разработать и внедрить систему независимой оценки активов, несущих в себе кредитный риск, которая должна основываться на:
- реальном графике платежей клиента/поставщика и его соответствия плановому графику;
- качестве и состоянии обеспечения по активу, несущему в себе кредитный риск;
- полноте соответствующей документации и возможности получить в свое распоряжение любое предоставленное обеспечение и реализовать право на судебную защиту своих нарушенных прав и интересов;
- оценке изменений финансового положения клиента/поставщика;
- правильности оценки качества актива, несущего в себе кредитный риск, включая его классификацию,
- соблюдении лимитов выданных активов, несущих в себе кредитный риск;
- качестве и достоверности информационных систем (отчетности руководству и Совету директоров банка);
- оценке соответствия предоставленного актива, несущего в себе кредитный риск, Политике банка, процедурам и нормативным требованиям НБКР.
5.5. Независимая оценка активов, несущих в себе кредитный риск, должна проводиться самостоятельным отделом либо сотрудником банка, независимым от процесса предоставления активов, несущих в себе кредитный риск. Результаты независимой оценки должны предоставляться Кредитному комитету и Совету директоров банка.
5.6. В течение срока действия договора от клиента/поставщика должны быть затребованы документы финансовой отчетности и проведен их тщательный анализ.
5.7. С целью постоянного контроля за сохранностью заложенного имущества и выявления возможных изменений его текущей стоимости, банк должен периодически, но не реже одного раза в полгода, проводить мониторинг залога в местах его хранения или местонахождения. Периодичность мониторинга залога определяется банком в соответствии с Политикой и зависит от вида залога, качества актива, несущего в себе кредитный риск, и других факторов. При этом обязательным условием должно быть обеспечение банком контроля за сохранностью заложенного имущества. При этом особое внимание необходимо обратить на следующие моменты:
- снизилась ли рыночная стоимость обеспечения;
- имеются ли какие-либо факторы, снизившие ликвидность залога со времени последней проверки;
- обеспечивается ли режим сохранности залога.
5.8. Указанные в настоящем разделе меры необходимы для своевременного выявления возможных тенденций к ухудшению состояния клиента/поставщика, а, следовательно, и актива, несущего в себе кредитный риск. Чем быстрее будут выявлены и определены эти тенденции, тем оперативнее банк сможет принять необходимые меры по исправлению ситуации и обеспечить защиту своих интересов.
5.9. К признакам, которые могут служить предупредительными сигналами ухудшения состояния актива, несущего в себе кредитный риск, относятся, в частности:
- уклонение клиента/поставщика от контактов с банком;
- несвоевременное, неполное и неохотное предоставление информации о финансовом положении, а также подозрения о возможной недостоверности предоставляемых сведений;
- ухудшение финансового состояния клиента/поставщика;
- расхождения с представленным прогнозом движения средств и бизнес-планом;
- несвоевременная или неполная выплата основной суммы или наценки / дохода по активу, несущему в себе кредитный риск;
- просьба о пролонгации;
- нецелевое использование активов, несущих в себе кредитный риск;
- передача и продажа собственности;
- негативная информация, полученная о клиенте/поставщике из каких-либо источников;
- изменения (необязательно в худшую сторону) в экономической, политической и других сферах, куда клиент/поставщик поместил денежные средства;
- признаки нарастания конфликта внутри предприятия- клиента/поставщика;
- смена руководства предприятия- клиента/поставщика;
- и другое, что может свидетельствовать о потенциальных проблемах.
5.10. При выявлении каких-либо из вышеуказанных предупредительных сигналов, банку необходимо уточнить причину их появления. Если эта причина таит в себе хоть минимальную возможность потенциального ухудшения состояния актива, несущего в себе кредитный риск, банку следует взять данный актив под особый контроль и принять все надлежащие меры для обеспечения защиты своих интересов, такие как:
- дополнительная проверка наличия и условий содержания залога;
- привлечение дополнительного обеспечения;
- предупредительные беседы;
- более детальное систематизированное изучение клиента/поставщика и состояния отрасли, в которую он поместил денежные средства;
- другие меры защиты.
5.11. При проведении работы с активом, несущим в себе кредитный риск, следует документировать и вести учет всех проводимых мероприятий, включая запись в журнале краткого содержания телефонных переговоров и встреч с клиентом/поставщиком, протокол проводимых с ним бесед, заключенных соглашений и т.п. Особенно важно производить такой учет в работе с «проблемными» активами.

6. Работа с «проблемными» активами, несущими в себе кредитный риск

6.1. Целью постоянного мониторинга за активами, несущими в себе кредитный риск, и их независимой оценки является выявление «проблемных» активов.
6.2. Под «проблемными» понимаются активы, несущие в себе кредитный риск, по которым клиент/поставщик не выполняет условия договора с банком, либо в силу каких-либо обстоятельств (например, внешних политических или финансовых) ставится под угрозу выполнение обязательств перед банком и погашение актива.
6.3. В случае признания актива, несущего в себе кредитный риск, «проблемным» необходимо разработать план действий банка, направленный на возврат актива, который включает в себя ряд мероприятий:
6.3.1. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному клиенту/поставщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств клиента/поставщика перед банком:
- работа с клиентом/поставщиком (его руководством) по выявлению проблем и поиску их решений;
- назначение управляющих, консультантов для работы с предприятием клиента/поставщика от имени банка;
- своевременный поиск другого поставщика;
- содействие в увеличении собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;
- получение дополнительного залога и гарантий и др.;
- в случае необходимости, разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату актива, несущего в себе кредитный риск, и выплате наценки / дохода по нему, изменение форм финансирования и др.).
6.3.2. Наряду с этими мероприятиями необходимо вести постоянную работу с самим клиентом/поставщиком, которая может заключаться в следующем:
- уведомление клиента/поставщика о том, что он нарушил условия договора, и о возможных проблемах, связанных с этим;
- ведение переговоров;
- вызов клиента/поставщика в банк;
- опубликование, при необходимости, информации о недобросовестном клиенте/поставщике в периодической печати, если это предусмотрено договором, и др.
6.3.3. В целях обеспечения непосредственного возврата актива, несущего в себе кредитный риск, в возможно краткие сроки проводятся следующие мероприятия:
- обращение взыскания на предмет залога;
- продажа долга клиента/поставщика третьей стороне;
- обращение в суд;
- другие меры.
6.4. Руководитель структурного подразделения банка, ответственного за работу с «проблемными» активами, несущими в себе кредитный риск, должен на ежемесячной основе представлять на рассмотрение Кредитного комитета отчет о проделанной работе с предложениями о дальнейших действиях в отношении «проблемных» активов, несущих в себе кредитный риск. Копии отчета направляются Правлению и Совету директоров банка.
6.5. Если вышеуказанные действия банка не привели к положительному результату, банк обязан обратиться в суд с целью принудительного взыскания задолженности. В случае если принудительное взыскание не обеспечит погашение актива, несущего в себе кредитный риск, банк может инициировать процесс банкротства согласно законодательству Кыргызской Республики.
6.6. После исчерпания всех юридических возможностей возврата актива, несущего в себе кредитный риск, решение о списании активов, несущих крупный риск, принимается Советом директоров банка, а остальных активов, несущих в себе кредитный риск, – Правлением банка с обязательным информированием Совета директоров.
6.7. После списания активов, несущих в себе кредитный риск, они учитываются внесистемно не менее пяти лет на случай возможного погашения задолженности.
6.8. Независимо от срока внесистемного учета при обнаружении какой-либо позитивной для банка информации, позволяющей надеяться на возможное возмещение задолженности, банк должен осуществлять мероприятия, направленные на изыскание возможных путей ее погашения.

Приложение 1
к Положению о минимальных
требованиях по управлению кредитным
риском при осуществлении операций
в соответствии с исламскими принципами
финансирования в ОАО «ЭкоБанк»

Минимальные требования к досье клиента/поставщика

I. Общая информация о клиенте/поставщике

1. Заявка на получение актива, несущего в себе кредитный риск, подписанная клиентом/поставщиком, которая должна, как минимум, содержать следующую информацию:
- наименование клиента/поставщика (фамилия, имя, отчество, если клиент/поставщик – физическое лицо);
- ФИО руководителя (если клиент/поставщик – юридическое лицо);
- адрес (юридический адрес), телефон/факс, адрес электронной почты;
- тип бизнеса и организационно-правовая форма (если клиент/поставщик – юридическое лицо);
- сумма, валюта и срок запрашиваемого актива, несущего в себе кредитный риск;
- цель актива, несущего в себе кредитный риск;
- предлагаемый залог.
2. Анализ кредитоспособности клиента/поставщика.
3. Финансовая отчетность клиента/поставщика за последний отчетный год, заверенная внешним аудитором, в случае, если клиент/поставщик обязан проходить ежегодный аудит согласно законодательству Кыргызской Республики, и за два последних года (если клиент/поставщик – юридическое лицо).
4. Справка о заработной плате за последние 12 месяцев, название организации, в которой работает клиент/поставщик, должность, продолжительность работы, другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если клиент/поставщик – физическое лицо).
5. Договор.
6. Учредительные документы (если клиент/поставщик – юридическое лицо).
7. Бизнес-план (если клиент/поставщик – юридическое лицо).
8. Документ из государственных органов о регистрации (если клиент/поставщик – юридическое лицо).
9. Документ из налоговых органов о регистрации (если клиент/поставщик – юридическое лицо).
10. Идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии) – на основании свидетельства о постановке на учет в налоговом органе (если клиент/поставщик – физическое лицо, индивидуальный предприниматель).
11. Копию документа установленной формы, выданного уполномоченным органом и подтверждающего факт прохождения государственной регистрации (перерегистрации) в качестве индивидуального предпринимателя, или копию документа, подтверждающего факт занятия предпринимательской деятельностью без государственной регистрации, в случаях, предусмотренных законодательством Кыргызской Республики.
12. Решение соответствующего органа клиента/поставщика о получении актива, несущего в себе кредитный риск (если клиент/поставщик – юридическое лицо).
13. Копия документа, удостоверяющего личность (если клиент/поставщик – физическое лицо).
14. Решение соответствующего органа банка о предоставлении актива, несущего в себе кредитный риск.
15. Ежеквартальная финансовая отчетность в течение срока актива, несущего в себе кредитный риск (если клиент/поставщик – юридическое лицо).
16. Учет контактов с клиентом/поставщиком, в котором должна быть отражена следующая информация по каждому контакту:
- дата контакта;
- вид контакта (беседа, телефонный разговор, адрес электронной почты);
- цель контакта (ФИО сотрудника, содержание разговора);
- результат.
17. Переписка с клиентом/поставщиком (с приложением всей корреспонденции).
18. Юридическая документация (копии контрактов клиента/поставщика с поставщиками, и др.)

I. Залоговая документация.

1. Договор о залоге.
2. Сертификаты, свидетельства и другие квалификационные документы залогового имущества.
3. Документы, подтверждающие право собственности на заложенное имущество.
4. Нотариально заверенные карточки с образцами подписей лиц, имеющих право подписи (если клиент/поставщик – юридическое лицо, не имеющее расчетного счета в ОАО «Экобанк»).
5. Карточка образцов подписей с образцом подписи клиента и оттиском печати при наличии таковой (если клиент/поставщик – индивидуальный предприниматель).
6. Документы, подтверждающие цену приобретения (если банк финансирует покупку залога, например, оборудования, товаров народного потребления и др.).
7. Документы, подтверждающие оценку залога с отражением в них следующей информации:
- оценочная стоимость залога;
- дата оценки;
- кем проведена оценка;
- метод оценки.
8. Документы, подтверждающие регистрацию договора залога (если залог согласно законодательству должен быть зарегистрирован, или банк требует регистрацию).
9. Решение соответствующего органа заемщика о предоставлении залога (если клиент/поставщик – юридическое лицо).
10. Акт обследования залога, в котором должны быть отражены:
- дата обследования залога;
- вид залога;
- дата оценки залога;
- метод оценки;
- местонахождение залога;
- состояние залога и условия его содержания;
- оценочная стоимость залога;
- график периодического обследования залога.

I. Гарантии или поручительства.

1. Письменная гарантия или поручительство с указанием соответствующего договора, суммы, на которую выдается гарантия, даты истечения гарантии.
2. Решение соответствующего органа гаранта о выдаче гарантии.
3. Согласие членов семьи поручителя о выдаче поручительства.
4. Учредительные документы гаранта.
5. Финансовая отчетность гаранта за последние два года и последний квартал.
6. Справка о заработной плате за последние 12 месяцев, или другие документы, подтверждающие информацию о доходах (если поручитель – физическое лицо).
7. Анализ платежеспособности гаранта или поручителя.